ما هو التخطيط المالي؟
يعتبر التخطيط المالي (بالإنجليزية: Financial Planning) عملية استراتيجية تُنفّذ على المدى الطويل بهدف تحقيق عوائد مالية مرتفعة من خلال إدارة الأصول وزيادة الحصة السوقية. يتم تعريف التخطيط المالي على أنه النشاط الذي يعزز اتخاذ القرارات المتعلقة بإدارة الأفراد لحقوقهم المالية. يشمل التخطيط المالي العديد من الجوانب الرئيسية، منها إعداد الميزانية المالية، والتخطيط الضريبي، وتوفير المال. كما يمكن اعتباره برنامجاً يساعد في إدارة رؤوس الأموال والشؤون المالية من خلال ربطها بالميزانية المالية.
الغايات من التخطيط المالي
يهدف التخطيط المالي لتحقيق هدفين رئيسيين:
- ضمان توفر السيولة المالية: يُعتبر هذا الهدف من المرتكزات الأساسية للتخطيط المالي، حيث ينبغي أن يتوفر لدى الشركة ما يكفي من المال لتنفيذ النشاطات والمهام المختلفة، مثل شراء الأصول طويلة الأجل، وتغطية النفقات اليومية، وضمان التمويل في الأوقات المناسبة.
- تجنب هدر موارد الشركة: الهدف الثاني من التخطيط المالي يتعلق بتفادي استخدام الموارد بشكل غير ضروري. في حال وجود فائض مالي، يصبح من الضروري تطبيق تخطيط دقيق لضمان استثمار هذه الموارد بطريقة فعالة وتأمين عدم إهدارها، وذلك تفادياً لأي خسائر مالية قد تلحق بالشركة. يتم تطبيق التخطيط المالي على فترات زمنية قصيرة أو طويلة حيث يركز التخطيط الطويل الأجل على الإنفاق الرأسمالي، بينما تُعرف الخطط قصيرة الأجل بالميزانيات، والتي تُعدّ لخطة عمل تمتد لعام مالي أو أقل.
أهمية التخطيط المالي
يعتبر التخطيط المالي السليم من العوامل الأساسية لنجاح المشاريع التجارية، وتتجلى أهميته في النقاط التالية:
- حماية الأصول المالية: يساهم التخطيط المالي في تقدير الاحتياجات اللازمة وإدارة الأموال بشكل يحد من هدرها في حالات الإنفاق الزائد.
- تحديد هيكل التمويل الأنسب: من خلال إدماج الأموال من مصادر متنوعة تناسب الفترات الزمنية القصيرة والمتوسطة والطويلة. يعد التخطيط المالي من الأمور الضرورية للاستفادة المثلى من مصادر الأموال في الأوقات الملائمة؛ حيث تُحصل الأموال طويلة الأجل من أصحاب السندات والمساهمين، بينما تأتي الأموال متوسطة الأجل من المؤسسات المالية، والأموال قصيرة الأجل من البنوك التجارية.
- دعم تمويل المشاريع: يهدف التخطيط المالي إلى وضع خطة تمويل واضحة تحدد كيفية استخدام الأموال ضمن المشاريع، مع إجراء مقارنة بين مختلف خيارات الاستثمار المتاحة.
- المشاركة في الأنشطة التنفيذية: يلعب التخطيط المالي دوراً بالغ الأهمية في تحقيق النجاح أو الفشل في مهام المنشآت، مثل الإنتاج والتوزيع، من خلال اتخاذ قرارات مالية سليمة تعزز التمويل والتشغيل بشكل مناسب.
- تعزيز الرقابة المالية: يوفر التخطيط المالي قاعدة قوية لمراجعة الأنشطة المالية، مما يتيح مقارنة الإيرادات الفعلية بالمقدرة، والتكاليف التقديرية والفعليّة.
- تجنب الأزمات التجارية: يعد التخطيط المالي وسيلة فعالة لمساعدة المنشآت على تجنب الأزمات والمفاجآت السلبية التي قد تؤثر على بيئة العمل.
- ربط الحاضر بالمستقبل: يضمن التخطيط المالي متابعة الاحتياجات المالية الحالية ومقارنتها مع المتطلبات المستقبلية، من خلال وضع توقعات وخطط تدعم نمو الشركة وتطوير مبيعاتها.
مراحل التخطيط المالي
يتبع التخطيط المالي مجموعة من المراحل الرئيسية، وهي:
- تحديد العلاقة بين العملاء والمخططين: تعد هذه الخطوة الأولى ويُمكن أن تساهم في توضيح توصيل كافة الخدمات المقترحة، مما يعزز التفاهم بين المخطط المالي والعميل فيما يتعلق بكيفية اتخاذ القرارات.
- جمع بيانات العملاء: يُعد هذا الدور أساسياً لجمع المعلومات الدقيقة عن كل عميل، مما يُساعد في معرفة وضعهم المالي ومدى تقبلهم للمخاطرة وأهدافهم الشخصية.
- تقييم الوضع المالي للعملاء: تعتمد هذه المرحلة على تحليل المعلومات الخاصة بالعملاء لتحديد وضعهم المالي والقيام بتحديد الخطوات اللازمة لتحقيق أهدافهم. يشمل ذلك تحليل الأصول المالية، والالتزامات والنفقات، وكذلك الاستثمارات أو الالتزامات الضريبية.
- تقديم التوصيات أو البدائل: يُعني ذلك تزويد العملاء بالتوصيات التي تهدف إلى معالجة أهدافهم المالية استناداً إلى معلوماتهم، مما يمكّن المخطط المالي من مراجعة الخيارات المتاحة لمساعدة العميل في اتخاذ القرارات السليمة.
- تنفيذ التوصيات: تأتي هذه المرحلة قبل الأخيرة، حيث يتم الاتفاق بين المخطط المالي والعميل على كيفية تنفيذ التوصيات، حيث يمكن أن يُقوم المخطط بتدريب العميل على التنفيذ وتنسيق العملية معه.
- مراقبة التوصيات: هذه هي المرحلة النهائية، حيث يتم الاتفاق على كيفية مراقبة تنفيذ الأهداف ما بين العميل والمخطط المالي، سواءً من خلال العميل أو المخطط نفسه.
العوامل المؤثرة في التخطيط المالي
هناك عدة عوامل تؤثر في التخطيط المالي، وأهمها:
- العوامل البشرية: تشمل العناصر المتعلقة بالأفراد داخل المنشآت وتعتمد على عدة جوانب، منها:
- اختيار الموظفين المؤهلين ذوي الكفاءة والخبرة لضمان تحقيق الأهداف المرجوة.
- توفير التدريب الكافي الذي يساهم في تعزيز مهارات ومعرفة الموظفين.
- العوامل التقنية: تتمثل في دمج التخطيط المالي مع التقنيات الحديثة، مما يعزز فعالية الأنشطة، ويساعد في تحقيق الأرباح وتقليل التكاليف والخسائر.